MASAK’tan Kayıt Dışı Ekonomiyle Mücadele: 200 Bin TL ve Üzeri Para Transferlerinde Beyan Zorunluluğu Geliyor

Hazine ve Maliye Bakanlığı’na bağlı Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), Türkiye’de finansal sistemde şeffaflığı artırmak ve kayıt dışı ekonomiyle etkin mücadele etmek amacıyla önemli bir düzenleme hazırladı. 1 Ocak 2026’dan itibaren yürürlüğe girmesi planlanan yeni tebliğ taslağına göre, 200 bin TL ve üzerindeki EFT, havale ve nakit işlemler için beyan zorunluluğu getiriliyor.

Beyan Süreci Kademeli Olarak İşleyecek

Yeni düzenleme kapsamında işlemlerin tutarlarına göre farklı beyan yükümlülükleri olacak:

• 200 bin TL – 2 milyon TL arası işlemler: İşlemin mahiyeti hakkında beyan zorunluluğu bulunacak.
• 2 milyon TL – 20 milyon TL arası işlemler: Nakit İşlem Beyan Formu doldurulacak.
• 20 milyon TL ve üzerindeki işlemler: Formun yanı sıra detaylı açıklama ve dayanak belgeler sunulması şartı aranacak.

Finansal kurumlar, müşterilerine işlemin amacını belirtmeleri için seçenekler sunacak. Örneğin “bireysel ödeme” gibi genel ifadeler seçildiğinde, en az 20 karakterlik açıklama yapılması gerekecek.

Uluslararası Standartlara Uyum ve Risk Analizleri

MASAK tarafından yapılan açıklamada, düzenlemenin uluslararası mali şeffaflık standartlarını belirleyen Mali Eylem Görev Gücü (FATF) ilkeleri doğrultusunda hazırlandığı belirtildi. Taslak, risk bazlı analizler ve ulusal raporlar ışığında, farklı ülkelerdeki uygulamalar dikkate alınarak şekillendirildi.

Kapsam Dışında Tutulan İşlemler

Bazı işlemler ise bu beyan zorunluluğunun dışında tutulacak. Bunlar arasında:

• Kamu kurumlarının finansal işlemleri
• Bankaların kendi aralarındaki transferler
• ATM’den yapılan düşük tutarlı işlemler

gibi özel durumlar yer alıyor.

Görüş ve Öneriler İçin Son Tarih

MASAK, taslak tebliğe ilişkin sektör görüş ve önerilerini 18 Ağustos 2025 tarihine kadar [email protected] adresinde topluyor. Gelen geri bildirimler doğrultusunda düzenleme nihai hale getirilecek.

Yaptırımlar ve Yürürlük Tarihi

Taslağın yürürlüğe girmesiyle birlikte (1 Ocak 2026), yükümlülüklere uymayan finansal kuruluşlara 5549 sayılı Kanun kapsamında idari yaptırımlar uygulanabilecek.